Обновления в налоговом законодательстве для владельцев недвижимости в 2025 году

 

1. Корректировка кадастровой стоимости и защитная ставка

 

С 2025 года фискальные платежи рассчитываются на основе обновленной кадастровой стоимости, которая была установлена по результатам государственной оценки 2023 года. Важно отметить, что эти изменения фактически применяются к налогам за 2024 год, которые подлежат оплате сейчас.

 

Практически во всех регионах, включая Москву, где средний рост достиг 21%, зафиксирован значительный рост кадастровой стоимости. Однако для граждан действует важное правило, ограничивающее ежегодное увеличение налоговой нагрузки: сумма налога не может вырасти более чем на 10% по сравнению с предыдущим периодом (статьи 403, 408 Налогового кодекса РФ).

 

Если собственник не согласен с новой оценкой, он вправе оспорить ее через региональную дисциплинарную комиссию (при ее наличии) или в судебном порядке.

 

2. Автоматизация льгот и новые преференции

 

С этого года многодетные семьи получают налоговые льготы в автоматическом режиме. Налоговые органы используют для этого сведения, предоставляемые Социальным фондом России (пп. 2 п. 9.4 ст. 85 НК РФ).

 

Также в перечень льготников добавлена новая категория: участники специальной военной операции (СВО) и члены их семей. Им предоставляется освобождение от уплаты налога на жилье (квартиру, комнату, дом), гараж или машино-место. Данная льгота имеет обратную силу и применяется, в том числе, за периоды начиная с 2022 года (ст. 407 НК РФ). Для ее оформления можно подать заявление через Личный кабинет налогоплательщика.

 

3. Изменения в налогообложении при дарении и продаже

 

Налог на доходы при получении недвижимости в дар также претерпел изменения. Если объект был подарен в 2025 году, при расчете НДФЛ будет применяться прогрессивная ставка:

 

13% — с части дохода в пределах 2,4 млн рублей (рассчитывается от кадастровой стоимости);

 

15% — с суммы, превышающей этот лимит (п. 1.1 ст. 224 НК РФ).

 

Важно: близкие родственники по-прежнему освобождены от уплаты этого налога.

 

Аналогичный порядок расчета теперь действует и для дохода от продажи объекта до истечения минимального срока владения. Доход в пределах 2,4 млн рублей облагается по ставке 13%, а все, что сверх этой суммы, — по ставке 15%.

 

В связи с этим крайне важно точно рассчитывать минимальный срок владения недвижимостью перед ее продажей, чтобы избежать необоснованных финансовых потерь.